Wil je vermogen opbouwen voor je kind en twijfel je of je dat op jouw naam of op naam van je kind moet doen? Beide opties hebben voor- en nadelen. In dit artikel leg ik uit wat de verschillen zijn, wat de fiscale gevolgen zijn en wanneer welke keuze het slimst is.
Twee opties: jouw naam of naam van je kind
Als je belegt voor je kind, kun je dat op twee manieren doen.
Optie 1: Beleggen op jouw naam Je opent een beleggingsrekening op je eigen naam en legt maandelijks in. Het geld staat officieel bij jou, ook al is het bedoeld voor je kind. Jij beslist wanneer je het overdraagt.
Optie 2: Beleggen op naam van je kind Je opent een rekening op naam van je kind, eventueel met jou als beheerder. Op de 18e verjaardag van je kind wordt het geld automatisch diens eigendom.
Fiscale gevolgen: box 3
Dit is een cruciaal verschil.
Beleggen op jouw naam: het vermogen telt mee voor jouw box 3. Heffingsvrij vermogen in 2026 is €57.684 per persoon. Heb je meer vermogen dan dat, betaal je belasting over het meerdere.
Beleggen op naam van je kind: het vermogen telt mee voor de box 3-aangifte van je kind. Kinderen hebben ook recht op het heffingsvrije vermogen van €57.684. Dit betekent dat je effectief €57.684 extra fiscale ruimte creëert door op naam van je kind te beleggen.
Voorbeeld: jij hebt al €80.000 eigen vermogen en je belegt ook €30.000 voor je kind. Op jouw naam betaal je box 3-belasting over €110.000 − €57.684 = €52.316. Op naam van je kind telt die €30.000 voor het kind mee en blijft jouw box 3 lager.
Juridisch: wie is eigenaar van het geld?
Op jouw naam: het geld is juridisch van jou. Je kunt het op elk moment gebruiken voor iets anders. Je kind heeft er geen recht op, ook niet als hij of zij 18 wordt — tenzij jij het overdraagt.
Op naam van je kind: het geld is van je kind. Als je kind 18 wordt, kan het vrij over het geld beschikken. Dat is een punt om goed over na te denken: een 18-jarige met €50.000 die alles uitgeeft is een reëel scenario.
Schenking onder bewind: het beste van beide
Een slimme tussenoptie is een schenking onder bewind. Je schenkt het geld officieel aan je kind, maar je benoemt een bewindvoerder (vaak jijzelf) die het beheert tot een door jou bepaalde leeftijd — bijv. 21, 25 of zelfs 30 jaar.
Voordelen:
- Het geld telt fiscaal voor het kind (lagere box 3 voor jou)
- Je kind kan er pas over beschikken op de door jou gekozen leeftijd
- Je houdt zelf de regie over het beleggingsbeleid
Nadeel: dit vereist een notariële akte en kost eenmalig €300-500.
Belastingvrij schenken
Als je geld overmaakt naar je kind, gelden de schenkingsvrijstellingen:
- Jaarlijkse vrijstelling ouder-kind: €6.035 (2026)
- Eenmalige verhoogde vrijstelling (18-40 jaar) voor studie: €60.298 (2026)
- Eenmalige verhoogde vrijstelling voor eigen woning: tot €31.813 (2026, aanvullend)
Schenk je meer dan de jaarlijkse vrijstelling, dan betaalt je kind schenkbelasting. De vrijstelling geldt per jaar — je kunt elk jaar tot €6.035 belastingvrij schenken.
Wat werkt het beste?
| Situatie | Beste keuze |
|---|---|
| Jij zit onder heffingsvrije grens box 3 | Op jouw naam (simpelste optie) |
| Jij betaalt al box 3-belasting | Op naam van kind (gebruik kindergrens) |
| Je wilt garantie dat kind het goed gebruikt | Schenking onder bewind |
| Je wilt maximale flexibiliteit | Op jouw eigen naam |
| Je wilt juridische duidelijkheid | Op naam van kind of bewind |
Hoe open je een rekening op naam van je kind?
Niet alle brokers bieden een kinderbeleggingsrekening aan. In Nederland kun je terecht bij:
- Brand New Day — kinderrekening met ETF's, automatisch inleggen
- Meesman — kinderrekening met indexfondsen
Bij deze brokers beheer jij de rekening totdat je kind 18 wordt.