Je hebt vermogen opgebouwd, misschien samen met je partner, misschien ook al iets voor je kinderen. Maar staat het allemaal wel op de handigste plek? Veel gezinnen betalen onnodig belasting omdat hun vermogen niet fiscaal optimaal verdeeld is over de gezinsleden. Met een paar simpele keuzes kun je flink besparen, zonder dat je geld hoeft in te leveren.
Wat is vermogensscheiding eigenlijk?
Vermogensscheiding betekent dat je bewust kiest wie welk deel van het gezinsvermogen "bezit" voor de belasting. Dat kan tussen jou en je fiscale partner zijn, maar ook tussen ouders en meerderjarige kinderen. De Belastingdienst kijkt namelijk niet naar het huishouden als geheel, maar naar losse belastingplichtigen, elk met een eigen heffingvrij vermogen in box 3.
In 2026 is dat heffingvrij vermogen €57.684 per persoon. Fiscale partners mogen dit vrij verdelen en dus optellen tot €115.368. Boven die grens betaal je belasting over een fictief rendement, tegen 36%. Hoe je vermogen verdeelt binnen die grenzen, bepaalt dus rechtstreeks hoeveel belasting je gezin betaalt.
Verdeling tussen fiscale partners
Het makkelijkste optimalisatie-punt: als je een fiscale partner hebt, mag je de vermogensbestanddelen in de aangifte vrij verdelen. Dat betekent dat je niet per se hoeft te kijken op wiens naam iets staat, je kunt het fiscaal toewijzen aan wie het meest oplevert.
Voorbeeld: jij hebt €130.000 belegd, je partner €0. Zonder slimme verdeling betaal je met z'n tweeën toch al snel belasting, want je eigen heffingvrij vermogen is maar €57.684. Verdeel je het vermogen in de aangifte 50/50, dan valt €65.000 per persoon, ruim onder de grens van €57.684... net erboven eigenlijk. Verdeel je het dan bijvoorbeeld 57.684 / 72.316, dan gebruik je beide vrijstellingen optimaal en betaal je alleen belasting over het béétje dat nog boven de €115.368 gezamenlijk uitkomt.
Dit kost niets, het is puur een keuze in de belastingaangifte. Toch vergeten veel stellen dit gewoon in te vullen en betalen ze meer dan nodig.
Kinderen onder de 18: geen eigen vrijstelling
Voor minderjarige kinderen werkt vermogensscheiding anders. Hun vermogen telt fiscaal automatisch mee bij de ouders, ook als het op een rekening op naam van het kind staat. Een kind van 10 jaar heeft dus geen eigen heffingvrij vermogen van €57.684 waar je gebruik van kunt maken.
Dat betekent: geld vroeg op naam van je kind zetten heeft geen belastingvoordeel zolang het kind minderjarig is. Wel heeft het andere voordelen, zoals bescherming tegen impulsief opmaken en een duidelijke bestemming voor later.
Kinderen van 18 jaar en ouder: hier zit de winst
Zodra je kind 18 wordt, verandert alles. Het vermogen van je kind wordt fiscaal volledig losgekoppeld van jou. Je kind krijgt een eigen heffingvrij vermogen van €57.684 en doet vanaf dat moment een eigen aangifte.
Dit is het moment waarop vermogensscheiding echt loont. Stel: jij en je partner hebben samen €250.000 opgebouwd. Jullie gezamenlijke vrijstelling is €115.368, dus over €134.632 betaal je belasting. Heeft je meerderjarige kind daarnaast €50.000 op eigen naam staan (bijvoorbeeld opgebouwd via jarenlang schenken), dan valt dat volledig onder zijn of haar eigen vrijstelling. Netto bespaart het gezin daarmee al snel €300 tot €600 per jaar aan box 3 belasting, alleen door slim te verdelen.
Reken zelf even mee: €50.000 vermogen dat bij de ouders zou blijven staan, kost bij een fictief rendement van 6% en 36% belasting ongeveer €1.080 per jaar. Staat hetzelfde bedrag op naam van een kind van 19 jaar zonder ander vermogen, dan blijft het onder de vrijstelling en betaal je daar niets over.
Schenken als instrument voor vermogensscheiding
De jaarlijkse schenkvrijstelling is het instrument om vermogen geleidelijk te verplaatsen. In 2026 mag je belastingvrij €6.713 per kind per jaar schenken. Doe je dit vanaf de geboorte tot 18 jaar, dan kun je in theorie meer dan €120.000 belastingvrij overhevelen, al is dat in de praktijk zelden nodig of wenselijk.
Realistischer: schenk €2.000 tot €3.000 per jaar en beleg dit voor je kind. Bij €2.500 per jaar en 7% rendement heb je na 18 jaar ongeveer €84.000 opgebouwd, volledig op naam van je kind. Zodra je kind 18 wordt, valt dit bedrag ruim binnen de eigen vrijstelling en betaalt niemand in het gezin daar box 3 belasting over.
Een praktisch stappenplan
- Check of jij en je partner de vermogensbestanddelen optimaal verdelen in de aangifte. Dit kost een paar minuten en kan direct geld schelen.
- Reken uit hoeveel jullie gezamenlijke vermogen boven de €115.368 uitkomt. Is dat een substantieel bedrag, dan loont verdere planning.
- Overweeg structureel schenken aan kinderen vanaf jonge leeftijd, met het oog op hun eigen vrijstelling zodra ze 18 worden.
- Leg vast wat het doel van het vermogen is, bijvoorbeeld met een bewindsclausule, zodat het kind er op 18 niet in één keer overheen kan.
- Herhaal deze check jaarlijks, want de vrijstellingen en jullie vermogen veranderen.
Conclusie en volgende stap
Vermogensscheiding klinkt ingewikkeld, maar komt in de kern neer op: gebruik elke vrijstelling die je gezin heeft, en verplaats vermogen bewust naar waar het fiscaal het meeste oplevert. Voor partners is dat een kwestie van slim invullen in de aangifte. Voor kinderen draait het om timing en structureel schenken.
Wil je precies laten uitrekenen hoe jouw gezin fiscaal optimaal verdeeld kan worden en hoeveel dat concreet oplevert? Boek een gratis gesprek via cal.com/thomdenotter/30min of lees meer op slimsparenvoorjekind.nl.