Je spaart of belegt voor je kind — slim. Maar op een gegeven moment vraag je jezelf af: moet ik dat geld op mijn eigen naam zetten of op naam van mijn kind? En wat gebeurt er eigenlijk met belasting? Box 3 speelt daarbij een grote rol, en de regels zijn net iets anders dan de meeste mensen denken.
Hoe werkt box 3 ook alweer?
Box 3 is de belastingbox voor spaargeld en beleggingen. Je betaalt belasting over je vermogen boven een bepaalde drempel: het heffingvrij vermogen. In 2026 is dat €57.684 per persoon (fiscale partners mogen dit verdubbelen).
Over het vermogen daarboven betaalt de Belastingdienst een fictief rendement toe — en over dat fictieve rendement betaal je 36% belasting. De exacte hoogte van dat fictieve rendement hangt af van hoe je vermogen is opgebouwd (spaargeld vs. beleggingen).
Voorbeeld: je hebt €50.000 belegd in een ETF, je partner €30.000. Samen €80.000. Jullie mogen €115.368 belastingvrij hebben. Dus in dit geval? Geen box 3 belasting.
Wat telt als vermogen van je kind?
Dit is waar het interessant wordt. Kinderen onder de 18 jaar zijn voor box 3 fiscaal gekoppeld aan hun ouders. Het vermogen van je minderjarige kind telt gewoon mee als jouw vermogen in box 3 — ook als het op een rekening staat die op naam van je kind staat.
Concreet: als jij €60.000 belegd hebt en je kind heeft een beleggingsrekening met €20.000, dan telt de Belastingdienst dat samen als €80.000 van jou. Je kind krijgt géén eigen heffingvrij vermogen.
Dit verandert pas als je kind 18 jaar wordt. Dan is hun vermogen volledig losgekoppeld van jou en krijgen ze een eigen heffingvrij vermogen van €57.684.
Maakt het uit op wiens naam de rekening staat?
Voor belasting over box 3: nee, niet voor minderjarige kinderen. Of je het nu op jouw naam zet of op naam van je kind — fiscaal maakt het voor de aangifte geen verschil zolang je kind jonger is dan 18.
Er zijn wel andere redenen om te kiezen voor een rekening op naam van je kind:
- Bescherming tegen jezelf: geld dat op naam van je kind staat, kun je niet zomaar opmaken aan iets anders. Het voelt als een vaste bestemming.
- Overdracht op 18-jarige leeftijd: op de 18e verjaardag heeft je kind direct toegang tot het geld. Handig als het doel studie of starterswoning is.
- Schenkingsrecht: als je grote bedragen wil overdragen, zijn er schenkvrijstellingen — in 2026 mag je belastingvrij €6.713 per jaar schenken aan je kind.
Wanneer betaal je echt belasting over het vermogen van je kind?
Alleen als jouw totale vermogen (inclusief dat van je minderjarige kinderen) boven het heffingvrij vermogen uitkomt. Stel:
- Jij hebt €40.000 op een beleggingsrekening
- Je partner heeft €30.000
- Je kind heeft €15.000
Totaal: €85.000 — het heffingvrij vermogen voor jullie samen is €115.368. Je betaalt dus niks.
Maar stel dat jullie zelf al €100.000 belegd hebben en je kind €15.000: dan is het totaal €115.000, net onder de grens. Nog steeds geen belasting.
Pas bij hogere vermogens ga je over de drempel heen en telt het vermogen van je kind mee in de heffing. Concreet: voor elk €1.000 boven de drempel betaal je ruwweg €20-€36 aan belasting, afhankelijk van de samenstelling.
Handig: de berekening voor een realistisch gezin
Neem een gezin met twee ouders en één kind. Ze beleggen maandelijks €200 voor hun kind vanaf de geboorte, bij 7% gemiddeld rendement.
Na 10 jaar: circa €34.000
Na 18 jaar: circa €95.000
Als de ouders zelf ook €80.000 hebben, is hun totaal op dat moment €175.000 samen. Heffingvrij is €115.368. Over het resterende €59.632 betalen ze box 3 belasting. Deel van die belasting is dus "veroorzaakt" door het vermogen van het kind — maar dat is pas relevant als het vermogen echt flink oploopt.
De meeste gezinnen hoeven zich hier in de eerste jaren weinig zorgen over te maken. Maar als je serieus vermogen opbouwt, is het verstandig om dit mee te nemen in je planning.
Wat kun je doen als je vermogen wil optimaliseren?
Er zijn een paar strategieën die verstandig zijn als je richting grotere bedragen groeit:
- Gebruik eerst je eigen heffingvrije ruimte optimaal. Beleg op jouw naam tot de drempel bereikt is.
- Maak gebruik van de jaarlijkse schenkvrijstelling: in 2026 mag je belastingvrij €6.713 per kind schenken. Dit verlaagt jouw vermogen en verhoogt dat van je kind — maar fiscaal maakt dat voor minderjarigen geen verschil.
- Zodra je kind 18 is, heeft hij of zij een eigen heffingvrij vermogen. Dat maakt het juist fiscaal gunstig als er dan al een substantieel bedrag staat — je kind betaalt dan pas belasting boven €57.684.
- Overweeg een lijfrente of andere fiscaal-vriendelijke structuur voor jouw eigen pensioenopbouw, zodat dat buiten box 3 valt.
Als je twijfelt welke aanpak het beste bij jouw situatie past, is persoonlijk advies aan te raden.
Conclusie en volgende stap
Box 3 en vermogen voor je kind zijn niet zo ingewikkeld als ze lijken. De kern: vermogen van je minderjarige kind telt mee in jouw aangifte, maar de meeste gezinnen zitten nog ruim onder de belastingdrempel. Pas bij hogere vermogens loont het om actief te plannen.
Wil je weten hoe jouw situatie eruitziet, hoeveel je fiscaal optimaal kunt opbouwen voor je kind en wanneer het slim is om extra stappen te zetten? Boek een gratis gesprek via cal.com/thomdenotter/30min of lees meer op slimsparenvoorjekind.nl.