Als opa of oma wil je je kleinkind graag een steuntje in de rug geven. Een eigen huis, een rijbewijs, studeren zonder schulden: het begint allemaal met een potje dat op tijd is opgebouwd. Maar hoe doe je dat slim, zonder dat de fiscus een flink deel van je goedbedoelde gift opeist?
Waarom sparen voor je kleinkind anders werkt dan voor je eigen kind
Veel grootouders denken dat schenken aan een kleinkind hetzelfde werkt als schenken aan je eigen kind. Dat is niet zo. De jaarlijkse schenkvrijstelling voor kleinkinderen ligt namelijk lager dan voor kinderen: in 2026 mag je als grootouder €2.658 per jaar belastingvrij schenken aan een kleinkind, tegenover €6.633 die ouders aan hun kind mogen geven.
Schenk je meer, dan betaalt je kleinkind schenkbelasting over het bedrag boven de vrijstelling. Het tarief voor kleinkinderen ligt ook hoger dan voor kinderen: 18% tot 36%, afhankelijk van de hoogte van de schenking. Reden genoeg om dit slim te plannen in plaats van impulsief een groot bedrag over te maken.
Een rekenvoorbeeld: wat levert jaarlijks schenken op?
Stel je begint te schenken vanaf de geboorte van je kleinkind tot zijn of haar 18e verjaardag. Je schenkt elk jaar het maximale vrijgestelde bedrag van €2.658 en dat geld wordt direct belegd in een breed wereldwijd indexfonds met een gemiddeld rendement van 7% per jaar.
Na 18 jaar inleg en rendement zit er dan ongeveer €92.000 op de rekening van je kleinkind, terwijl je in totaal maar €47.844 hebt ingelegd. Het verschil van ruim €44.000 is puur rendement op rendement: samengestelde groei die werkt in het voordeel van wie op tijd begint.
Vergelijk dat met sparen op een gewone spaarrekening tegen 2% rente: dan kom je uit op ongeveer €58.000. Het verschil tussen sparen en beleggen is bij een lange looptijd dus enorm, en dat verschil wordt alleen maar groter naarmate je kleinkind ouder wordt en het geld langer kan groeien.
Eenmalig groter schenken: de verhoogde vrijstelling
Naast de jaarlijkse vrijstelling bestaat er ook een eenmalige verhoogde schenkingsvrijstelling, bijvoorbeeld als je kleinkind gaat studeren of een eigen woning koopt. Deze eenmalige vrijstelling is voor kleinkinderen lager dan voor kinderen, maar kan nog steeds duizenden euro's belastingvrij overmaken aan je kleinkind opleveren in één keer.
Let wel op: je mag niet zowel de jaarlijkse als de verhoogde eenmalige vrijstelling in hetzelfde jaar combineren voor hetzelfde kleinkind. Plan dus van tevoren in welk jaar je welke vrijstelling benut, zeker als je meerdere kleinkinderen hebt en het overzicht wilt houden.
Op wiens naam zet je het vermogen?
Een veelgestelde vraag: zet je het geld op een rekening van je kleinkind zelf, of beheer je het via de ouders? Een rekening op naam van het kleinkind heeft als voordeel dat het vermogen juridisch ook echt bij het kleinkind hoort. Het nadeel is dat de ouders (als wettelijke vertegenwoordigers) tot de 18e verjaardag over het geld kunnen beschikken, en dat het kleinkind op zijn 18e in één keer vrije toegang krijgt tot het volledige bedrag.
Wil je meer grip houden op hoe het geld besteed wordt, dan kun je denken aan een bewindsclausule of een schenking onder voorwaarden, vastgelegd via de notaris. Zo bepaal je vooraf dat het geld bijvoorbeeld alleen gebruikt mag worden voor studie, een huis of ondernemerschap, en niet zomaar wordt uitgegeven op de 18e verjaardag.
Hoe begin je concreet?
De praktische stappen zijn eenvoudiger dan veel grootouders denken:
- Open een beleggingsrekening op naam van je kleinkind (met toestemming van de ouders) of op je eigen naam met het doel om te schenken
- Kies voor een breed gespreid indexfonds, zoals een wereldwijde ETF, in plaats van losse aandelen
- Zet een vast bedrag per maand of per jaar opzij binnen de schenkvrijstelling
- Leg grotere schenkingen notarieel vast, zeker als je gebruikmaakt van de verhoogde eenmalige vrijstelling
- Bespreek met de ouders hoe en wanneer het kleinkind toegang krijgt tot het opgebouwde vermogen
Op deze manier bouw je geduldig en fiscaal slim vermogen op, zonder dat het een ingewikkeld project wordt.
Begin op tijd, ook met een klein bedrag
Het mooie van vermogen opbouwen voor je kleinkind is dat tijd je grootste bondgenoot is. Zelfs een bescheiden bedrag van €50 per maand groeit bij 7% rendement over 18 jaar uit tot meer dan €19.000. Hoe eerder je begint, hoe minder hard het bedrag per maand hoeft te zijn om een mooi resultaat neer te zetten.
Twijfel je nog over de beste aanpak voor jouw situatie, de juiste vrijstellingen of hoe je het vermogen juridisch goed regelt? Plan een gratis kennismakingsgesprek via cal.eu/thomdenotter/30min en ontdek hoe je vandaag nog kunt starten met sparen voor je kleinkind. Kijk ook op slimsparenvoorjekind.nl voor meer voorbeelden en rekentools.