Je wilt je kind financieel een steuntje in de rug geven, maar hoe doe je dat zo voordelig mogelijk? Met een goed schenkingsplan haal je maximaal voordeel uit de belastingregels en bouw je voor je kind een mooi startkapitaal op, zonder dat de Belastingdienst een groot deel inpikt.
Wat is een schenkingsplan?
Een schenkingsplan is een overzicht van wanneer je hoeveel geld schenkt aan je kind, afgestemd op de beschikbare vrijstellingen en jouw persoonlijke situatie. In Nederland mag je elk jaar belastingvrij een bepaald bedrag schenken. Door dit van tevoren te plannen, zorg je dat je geen schenkbelasting betaalt en dat je over de jaren heen een flinke som kunt overdragen.
De jaarlijkse vrijstelling voor schenkingen aan kinderen is in 2026 €6.633. Dat klinkt misschien bescheiden, maar over tien jaar is dat al €66.330 belastingvrij doorgegeven. Kun je meer missen? Dan is er ook een eenmalig verhoogde vrijstelling.
De eenmalig verhoogde vrijstelling
Als je kind tussen de 18 en 40 jaar oud is, mag je eenmalig een hoger bedrag belastingvrij schenken. In 2026 is dit €32.195. Je kunt kiezen om dit bedrag vrij te besteden, of je kunt het bestemmen voor een opleiding, waarvoor een hogere vrijstelling geldt van €67.064.
Let op: je kunt deze eenmalig verhoogde vrijstelling maar één keer gebruiken per kind. Gebruik je hem dit jaar, dan is hij op. Dat maakt de timing van deze schenking onderdeel van je schenkingsplan.
De schenking voor de eigen woning (de zogenaamde "jubelton") is per 2024 afgeschaft. Die mogelijkheid bestaat dus niet meer.
Schenkingsplan over meerdere jaren
De kracht van een schenkingsplan zit in de consistentie. Stel: je schenkt je kind elk jaar €6.633 vanaf de leeftijd van 10 jaar. Als je kind 18 is, heeft het al €53.064 ontvangen, volledig belastingvrij. Dat is een mooie basis om te beleggen of later voor een eigen woning te gebruiken.
Wil je nóg meer overdragen? Dan kun je de jaarlijkse schenking combineren met de eenmalig verhoogde vrijstelling. In het jaar dat je kind 18 wordt, geef je €32.195 én je gebruikt de jaarlijkse vrijstelling in alle andere jaren. Dat levert het volgende op:
- Jaarlijkse schenking van €6.633 gedurende 10 jaar: €66.330
- Eenmalig verhoogde vrijstelling bij 18 jaar: €32.195
- Totaal belastingvrij overgedragen: €98.525
En als je dat bedrag deels belegt in een breed gespreid indexfonds, groeit het nog verder. €32.195 belegd bij 7% gemiddeld rendement groeit in 10 jaar naar ruim €63.000. De jaarlijkse schenkingen die ook belegd worden, tellen daar nog eens bovenop.
Schenken op papier als aanvulling
Heb je geen liquide vermogen beschikbaar maar wel een flink spaarvermogen? Dan kun je overwegen te schenken op papier. Je erkent dan een schuld aan je kind, zonder dat er daadwerkelijk geld overgemaakt wordt. Je betaalt 6% rente per jaar over het geschonken bedrag, maar het voordeel is dat het vermogen al verplaatst wordt van jouw box 3 naar dat van je kind.
Dit is een nuttige strategie als jouw vermogen boven de box 3-vrijstelling uitkomt. Schenken op papier verlaagt jouw belastbare vermogen. Wel is het belangrijk dat dit notarieel wordt vastgelegd om later discussies met de Belastingdienst te voorkomen.
Waar moet je op letten bij een schenkingsplan?
Bij het opstellen van een schenkingsplan zijn een paar dingen belangrijk om goed te regelen:
- Gebruik de jaarlijkse vrijstelling consequent. Het is een vrijstelling per jaar, dus als je hem niet gebruikt, is hij weg.
- Leg grotere schenkingen vast. Schenkingen boven de jaarlijkse vrijstelling moet je aangeven bij de Belastingdienst via een schenkingsaangifte.
- Let op de drempelregel bij schenken op papier. Die schenking moet notarieel zijn vastgelegd én je moet jaarlijks de 6% rente daadwerkelijk betalen.
- Overweeg de timing van de eenmalige verhoogde vrijstelling. Misschien wacht je tot je kind 25 is, zodat het rijpere keuzes maakt met het bedrag.
- Stem het plan af op je eigen vermogenssituatie. Wat je kunt missen, is afhankelijk van jouw inkomen, vermogen en toekomstige plannen.
Een goed schenkingsplan begint met een helder gesprek
Een schenkingsplan is geen ingewikkeld document, maar wel iets dat je even goed doordenkt. Hoeveel kun je jaarlijks schenken zonder dat je eigen situatie in de knel komt? Wanneer wil je de eenmalige vrijstelling inzetten? Wil je ook schenken op papier?
Als je dit goed wilt aanpakken, loont het om even te sparren met iemand die thuis is in vermogensoverdracht en belastingregels. In een gesprek van 30 minuten kun je al een heldere basis leggen voor een plan dat jarenlang zijn vruchten afwerpt.
Plan een gratis gesprek via cal.eu/thomdenotter/30min of lees meer over vermogensplanning voor je kind op slimsparenvoorjekind.nl.