Je wilt je kind helpen met geld, maar je hebt het bedrag zelf nog niet liquide op de bank staan. Of je wilt slimmer omgaan met erfbelasting later. Dan kom je vroeg of laat het begrip "schenken op papier" tegen. Wat is het precies, hoe werkt het, en is het ook voor jou interessant?
Wat is schenken op papier?
Schenken op papier betekent dat je een schenking vastlegt zonder dat het geld daadwerkelijk wordt overgemaakt. Je blijft het geleende bedrag schuldig aan je kind, maar legt notarieel vast dat het een schenking is. Hierdoor verlaagt je eigen vermogen (en daarmee je erfenis), terwijl je het geld niet hoeft te missen.
In de praktijk werkt het zo:
- Je schenkt bijvoorbeeld €6.633 (de jaarlijkse vrijstelling in 2026) aan je kind
- Je legt vast dat je dit bedrag "schuldig blijft" tegen een marktconforme rente
- Je kind ontvangt geen geld, maar heeft wel een vordering op jou
- Jaarlijks moet je de afgesproken rente daadwerkelijk overmaken
Het voordeel: je vermogen daalt op papier, je erfenis wordt kleiner en er is later minder erfbelasting verschuldigd. Je kind bouwt ondertussen vermogen op zonder dat jij het geld nu al kwijt bent.
Waarom zou je dit doen?
Stel je hebt een eigen huis met overwaarde, maar weinig spaargeld op de bank. Je wilt je kind toch laten profiteren van de jaarlijkse schenkvrijstelling. Schenken op papier maakt dit mogelijk zonder dat je je huis moet verkopen of een lening moet aangaan.
Een rekenvoorbeeld maakt het concreet:
- Je schenkt 13 jaar lang €6.633 op papier (vanaf de 5e verjaardag van je kind tot 18 jaar)
- In totaal staat er dan €86.229 als schuld bij jou uit
- Bij je overlijden wordt deze schuld verrekend met de erfenis: je erfenis is €86.229 lager
- Erfbelasting voor kinderen ligt tussen 10% en 20%, dus dit bespaart al snel €8.600 tot €17.000 aan erfbelasting
Daarnaast moet je elk jaar rente betalen over het schuldig gebleven bedrag. Die rente moet marktconform zijn (de Belastingdienst hanteert hier richtlijnen voor) en wordt daadwerkelijk overgemaakt naar je kind. Dat is meteen ook een mooi extra spaarpotje: bij een schuld van €86.229 en een rente van bijvoorbeeld 6%, ontvangt je kind structureel ruim €5.000 per jaar aan rente-inkomsten.
De voorwaarden waar je op moet letten
Schenken op papier is geen vrijblijvende afspraak tussen ouder en kind. De Belastingdienst stelt eisen:
- De schenking moet notarieel worden vastgelegd in een schuldbekentenis
- Er moet jaarlijks daadwerkelijk rente worden betaald, anders kan de Belastingdienst de constructie als schijnhandeling zien
- De rente moet zakelijk en marktconform zijn
- Het bedrag van de schenking valt onder de normale schenkvrijstellingen (€6.633 jaarlijks of €31.813 eenmalig in 2026)
Zonder notariële akte en zonder daadwerkelijke rentebetaling werkt de constructie niet. De notariskosten zijn vaak een paar honderd euro, maar wegen ruimschoots op tegen de belastingbesparing bij grotere vermogens.
Wat doet je kind met de rente-inkomsten?
Dit is waar het interessant wordt voor vermogensopbouw. De rente die je kind jaarlijks ontvangt, kan op een spaarrekening blijven staan, maar kan ook worden belegd. Stel dat je kind die €5.000 per jaar gemiddeld 10 jaar lang ontvangt en belegt in een breed gespreid wereldwijd indexfonds:
- €5.000 per jaar, 10 jaar lang ingelegd
- Bij een gemiddeld rendement van 7% per jaar groeit dit naar circa €73.000
Dat is dus vermogen dat ontstaat puur uit de rente-constructie, los van de hoofdsom die later via de schenking vrijkomt of via de erfenis wordt verrekend.
Voor wie is schenken op papier interessant?
Deze constructie is vooral interessant als:
- Je vermogen vooral vastzit in je woning of andere niet-liquide bezittingen
- Je verwacht dat je erfenis boven de erfbelastingvrijstelling uitkomt (€23.423 per kind in 2026)
- Je discipline hebt om jaarlijks daadwerkelijk de rente over te maken
- Je de notariskosten ziet als een eenmalige investering die zich op termijn terugbetaalt
Is je vermogen klein en verwacht je geen erfbelastingdruk? Dan is een gewone schenking via overboeking eenvoudiger en hoef je geen notariële akte op te stellen.
Praktisch aan de slag
Schenken op papier is een mooie manier om fiscaal voordeel te combineren met vermogensopbouw voor je kind, maar de details moeten goed kloppen. Een verkeerd opgestelde akte of een gemiste rentebetaling kan de hele constructie ongedaan maken.