Je wilde je kind altijd al helpen met een eigen huis, maar de jubelton bestaat niet meer. Nu vraag je je af of je nog wel iets kunt doen zonder dat de Belastingdienst een flinke hap uit je schenking neemt. Het goede nieuws: er zijn nog volop manieren om je kind financieel op weg te helpen, je moet alleen iets slimmer plannen dan vroeger.
Wat was de jubelton en waarom is hij verdwenen
De jubelton was de schenkingsvrijstelling eigen woning: ouders (en later ook anderen) mochten een kind eenmalig een fors bedrag belastingvrij schenken, mits het besteed werd aan een huis. In de laatste jaren liep dat bedrag op tot boven de €30.000, met een piek van bijna €107.000 in 2021 en 2022. Per 1 januari 2024 is deze vrijstelling volledig afgeschaft. De politiek vond dat de regeling vooral huizenprijzen opdreef en vermogende gezinnen bevoordeelde. Voor jou als ouder betekent dit dat je terugvalt op de reguliere vrijstellingen, en dat je creatiever moet zijn met timing en structuur.
De eenmalig verhoogde vrijstelling bestaat nog wel
Wat veel mensen niet weten: er is nog steeds een eenmalig verhoogde vrijstelling voor kinderen tussen de 18 en 40 jaar. In 2026 mag je je kind eenmalig €32.195 belastingvrij schenken, vrij te besteden. Wil je kind het bedrag aan een studie besteden, dan geldt zelfs een hogere vrijstelling van €67.064. Het verschil met de oude jubelton is dat dit bedrag niet meer specifiek aan een huis gekoppeld hoeft te zijn, en dat het dus flexibeler inzetbaar is, maar ook lager ligt.
Combineer je dit met de jaarlijkse vrijstelling van €6.633 die je elk jaar opnieuw mag gebruiken, dan kom je alsnog een heel eind. Schenk je bijvoorbeeld tien jaar lang de jaarlijkse vrijstelling en zet je daarna de eenmalig verhoogde vrijstelling in, dan heeft je kind €66.330 plus €32.195 ontvangen: samen €98.525, volledig belastingvrij.
Schenken op papier: vermogen verplaatsen zonder het weg te geven
Heb je niet genoeg liquide middelen om in één keer te schenken, maar wel vermogen op papier? Dan is schenken op papier een goed alternatief. Je erkent een schuld aan je kind zonder dat er geld wordt overgemaakt. Wel moet je jaarlijks 6% rente over dat bedrag daadwerkelijk betalen en moet de schenking notarieel worden vastgelegd.
Het voordeel: het vermogen verschuift meteen van jouw box 3 naar dat van je kind, wat je eigen belastingdruk verlaagt als je boven de vrijstelling zit. Voor een kind dat later een huis wil kopen, is dit een manier om alvast eigen vermogen op te bouwen zonder dat jij in één keer een groot bedrag hoeft vrij te maken.
De familiebank: lenen tegen een lagere rente dan de bank
Een andere route is de familiebank: je leent je kind geld voor de aanbetaling of een deel van de hypotheek, tegen een marktconforme rente. Die rente ligt vaak lager dan wat een bank rekent, en de rente die je kind aan jou betaalt, betaal je feitelijk aan jezelf terug in plaats van aan een bank. Let op: de rente moet wel marktconform zijn en je kind moet hem daadwerkelijk betalen, anders ziet de Belastingdienst het als een verkapte schenking.
Dit werkt goed in combinatie met de vrijstellingen: je schenkt het maximale belastingvrije bedrag en leent de rest bij tegen rente. Zo help je je kind aan een groter startkapitaal zonder dat je in één keer al je vermogen wegschenkt.
Vroeg beginnen met beleggen is het beste alternatief van allemaal
De jubelton was mooi omdat je in één klap een groot bedrag kon overdragen. Maar tijd is minstens zo krachtig als een groot bedrag ineens. Begin je vroeg met maandelijks beleggen voor je kind, dan bouw je met kleinere bedragen uiteindelijk een vergelijkbaar of groter vermogen op.
Reken maar mee: €100 per maand, belegd in een breed gespreid indexfonds tegen gemiddeld 8% rendement, groeit in 18 jaar naar ongeveer €47.000. Verhoog je dat naar €200 per maand, dan kom je uit op bijna €94.000 tegen de tijd dat je kind 18 wordt. Combineer je dit maandelijks beleggen met de jaarlijkse schenkingsvrijstelling, dan bouw je zonder gedoe met leningen of notariële aktes toch een fors bedrag op.
Welke route past bij jouw situatie
Er is niet één beste manier, het hangt af van je eigen vermogen en wat je wilt bereiken:
- Heb je maandelijks ruimte, maar geen groot bedrag ineens? Kies dan voor structureel beleggen aangevuld met de jaarlijkse vrijstelling.
- Heb je liquide middelen die je kunt missen? Zet dan de eenmalig verhoogde vrijstelling in op het moment dat je kind een huis koopt.
- Heb je vermogen maar geen liquiditeit? Overweeg schenken op papier om je box 3-positie te verlagen.
- Wil je je kind helpen zonder al je vermogen weg te geven? Kijk dan naar de familiebank met een marktconforme rente.
Zet samen een plan neer dat past bij jouw vermogen
De jubelton is weg, maar de mogelijkheden om je kind te helpen zijn dat niet. Het draait nu vooral om een goede combinatie van vrijstellingen, slim beleggen en misschien een lening tussen familie. Welke combinatie voor jou het meeste oplevert, hangt af van je eigen vermogen, je inkomen en de leeftijd van je kind.
Wil je hier samen naar kijken? Plan een gratis gesprek van 30 minuten via cal.eu/thomdenotter/30min of lees meer over vermogensopbouw voor je kind op slimsparenvoorjekind.nl.