Je hebt jarenlang vermogen opgebouwd en wilt dat je kinderen daar straks zoveel mogelijk van overhouden. Maar als je niets regelt, kan de Belastingdienst bij overlijden zomaar 10% tot 20% van je nalatenschap opeisen. Het goede nieuws: met een paar slimme keuzes tijdens je leven bespaar je je kinderen duizenden euro's aan erfbelasting.
Hoe werkt erfbelasting eigenlijk?
Als je overlijdt, betalen je kinderen erfbelasting over het deel van de erfenis dat boven hun vrijstelling uitkomt. In 2026 is die vrijstelling €23.423 per kind. Alles daarboven wordt belast:
- 10% tot €138.641
- 20% over het meerdere
Stel je laat €150.000 na aan één kind. Dan is €23.423 vrijgesteld. Over de resterende €126.577 betaalt je kind 10% tot €138.641 (in dit geval het volledige resterende bedrag), dus €12.658 aan erfbelasting. Dat is geld dat rechtstreeks van je nalatenschap afgaat.
Strategie 1: schenken tijdens je leven in plaats van wachten op de erfenis
De meest effectieve manier om erfbelasting te verlagen is simpel: geef het geld al weg voordat je overlijdt. Je mag als ouder ieder jaar €6.633 belastingvrij schenken aan elk kind. Dat bedrag verlaat je nalatenschap direct en telt dus niet meer mee voor de erfbelasting.
Een rekenvoorbeeld maakt het verschil duidelijk. Stel je hebt een vermogen van €150.000 dat je ooit aan je kind wil nalaten:
- Niets doen, alles nalaten: erfbelasting van circa €12.658 (zoals hierboven berekend)
- 10 jaar lang €6.633 per jaar schenken: €66.330 belastingvrij overgedragen. De resterende €83.670 die je nalaat blijft na aftrek van de vrijstelling (€23.423) nog €60.247 belast, wat neerkomt op circa €6.025 erfbelasting
Door tijdig te schenken bespaar je in dit voorbeeld ruim €6.600 aan belasting, en heeft je kind het geld bovendien al jaren eerder in handen. Als dat bedrag ook nog belegd wordt in plaats van op een spaarrekening te blijven staan, is het effect nog groter: €6.633 per jaar tegen 7% gemiddeld rendement groeit in 10 jaar naar ruim €96.000.
Strategie 2: gebruik de eenmalig verhoogde vrijstelling bewust
Naast de jaarlijkse vrijstelling heb je één keer per kind recht op een verhoogde vrijstelling van €31.813 (voor kinderen tussen 18 en 40 jaar, vrij te besteden) of €66.268 als het bestemd is voor een dure studie. Zet je dit bedrag strategisch in op een moment dat je kind het goed kan gebruiken, dan verlaag je in één keer een flink deel van je toekomstige nalatenschap.
Let op: deze vrijstelling kun je maar één keer gebruiken per kind. Timing is dus belangrijk. Kies een moment waarop het bedrag het meeste oplevert, bijvoorbeeld vlak voor de aankoop van een huis of tijdens een studie.
Strategie 3: kijk naar je testament en de verdeling tussen partners
Veel stellen laten via hun testament eerst alles aan elkaar na, en pas bij het overlijden van de langstlevende partner gaat het vermogen naar de kinderen. Dat voelt logisch, maar fiscaal is het niet altijd optimaal: de erfbelasting wordt dan in één keer geheven bij het overlijden van de langstlevende, over een mogelijk groter vermogen.
Met een zogeheten tweetrapstestament of door bewust een deel van de erfenis al bij het eerste overlijden aan de kinderen toe te kennen, kun je de belastingdruk spreiden. Dit is maatwerk en vraagt overleg met een notaris, maar het kan het verschil maken tussen wel of niet meerdere keren de vrijstelling benutten.
Strategie 4: laat vermogen buiten je eigen nalatenschap groeien
Zet je vroeg een deel van je vermogen op naam van je kind, bijvoorbeeld via een beleggingsrekening, dan groeit dat bedrag buiten je eigen nalatenschap. Rendement dat na de schenking wordt behaald, valt niet meer onder erfbelasting: het is namelijk al eigendom van je kind. Hoe eerder je begint, hoe groter dit voordeel wordt, simpelweg omdat rendement op rendement over meer jaren harder werkt.
Wat is voor jou de beste combinatie?
Erfbelasting besparen draait niet om één trucje, maar om een combinatie van maatregelen die past bij jouw vermogen, gezinssituatie en wensen:
- Benut de jaarlijkse schenkvrijstelling structureel, ieder jaar opnieuw.
- Zet de eenmalig verhoogde vrijstelling in op het juiste moment.
- Laat een notaris kijken naar je testament, zeker als je met een partner samen vermogen opbouwt.
- Begin op tijd met beleggen op naam van je kind, zodat rendement al buiten je nalatenschap valt.
Hoe eerder je hiermee start, hoe meer voordeel je behaalt. Erfbelasting besparen is namelijk vooral een kwestie van tijd: elk jaar dat je wacht, is een jaar minder dat de vrijstellingen en het rendement voor je kunnen werken.
Wil je weten wat in jouw situatie het meeste oplevert? In een gratis gesprek van 30 minuten bekijken we samen welke route bij jouw vermogen en gezin past. Plan een afspraak via cal.eu/thomdenotter/30min of lees meer over vermogensoverdracht op slimsparenvoorjekind.nl.